concepts · brands · digital systems
Вопросы для экспресс-анализаУправленческий учет
Страница 1 / 2
Экспресс-анализ

Вопросы для экспресс-анализа управленческого учета

Документ помогает быстро понять текущую модель учета, контур компании, договоры, расходы, НЗП, закрытие месяца, планирование, отчетность, справочники и состав материалов для первичной оценки.

Можно отвечать коротко. Если по какому-то вопросу пока нет данных, достаточно отметить: «нет данных», «не ведется», «нужно уточнить».

1. Бизнес-модель и контур учета

  1. Компания работает только как подрядчик или есть функции техзаказчика / девелопера / генподрядчика?
  2. Сколько юрлиц / ИП входит в контур компании?
  3. Какой оборот проходит в месяц / год?
  4. Какие системы налогообложения применяются: ОСНО, УСН, АУСН, ПСН и другие?
  5. Сколько сейчас действующих договоров подряда?
  6. По каким объектам сейчас нужно видеть финансовый результат?
  7. Что является основной единицей управленческого учета: объект, договор, этап, вид работ, бригада?
  8. Стоит ли задача оптимизации налогообложения? В части каких налогов?

2. Договоры, выручка и маржа

  1. Как сейчас признается выручка в управленческом учете?
  2. Какие варианты оплаты применяются: авансы, гарантийные удержания и другие условия?
  3. Какая доля субподряда в стоимости работ?
  4. Есть ли управленческий учет маржи по каждому договору?

3. Расходы и ресурсы

  1. Есть ли деление расходов на прямые и косвенные?
  2. Как сейчас учитываются материалы? Передаются ли материалы как давальческие?
  3. Есть ли складской учет?
  4. Какая общая численность сотрудников, в том числе непосредственных рабочих?
  5. Как учитывается техника: собственная или арендованная?
  6. Есть ли расходы, которые бухгалтерия относит на одно юрлицо, а управленчески нужно распределять на несколько объектов?
  7. Есть ли управленческие резервы на доработки, гарантию, штрафы, переделки?

4. НЗП и закрытие месяца

  1. Есть ли незавершенное производство?
  2. Как сейчас определяется объем выполненных, но не закрытых актами работ?
  3. Есть ли разрыв между фактическим выполнением и актированием?
  4. Кто подтверждает степень готовности работ?
  5. Как учитываются затраты, которые уже понесены, но выручка еще не признана?
  6. Когда месяц считается закрытым?
  7. Кто имеет право вносить правки после закрытия?
concepts · brands · digital systems
Вопросы для экспресс-анализаПланирование · отчетность · документы
Страница 2 / 2
Данные и следующий шаг

Планирование, отчетность, справочники и документы

Финальный блок помогает определить, какие отчеты нужны руководству, насколько качественно ведутся справочники и какие документы нужны для первичной диагностики.

5. Планирование

  1. Есть ли годовой бюджет?
  2. Есть ли бюджет по каждому объекту / договору?
  3. Есть ли бюджет движения денежных средств?
  4. Кто отвечает за план по объекту?
  5. Кто отвечает за план оплат?
  6. Как часто пересматривается план?

6. Управленческая отчетность

  1. Какие отчеты сейчас нужны руководству?
  2. Есть ли отчет по ДДС?
  3. Есть ли БДР?
  4. Есть ли баланс или управленческий отчет по активам и обязательствам?
  5. Есть ли план-факт по объектам?
  6. Есть ли отчет по маржинальности договоров?
  7. Есть ли отчет по дебиторке и кредиторке?
  8. Какие отчеты сейчас собираются вручную в Excel?

7. Справочники и аналитика

  1. Есть ли единый справочник объектов?
  2. Есть ли аналитика по видам работ?
  3. Есть ли аналитика по статьям затрат?
  4. Есть ли аналитика по контрагентам?
  5. Кто имеет право создавать новые статьи?
  6. Есть ли дубли контрагентов, объектов, статей?

8. Текущие и прежние системы

  1. Чем не устроила система «План-факт»? Что сделали, а что не успели?
  2. Насколько своевременно и точно ведется учет в 1С?
  3. Что из всего отсутствующего в части цифр, аналитики, дашбордов самое критичное?

Документы, которые желательно прислать

  1. Примеры текущих управленческих отчетов в Excel.
  2. Пример бюджета по одному объекту или договору.
  3. Пример фактических затрат по объекту.
  4. Пример БДДС, если есть.
  5. Пример платежного календаря или реестра на оплату.
  6. Пример отчета для директора / собственника.

В первую очередь важно не столько настраивать саму программу, сколько определить целевую модель управленческого учета: объекты учета, статьи, признание доходов и расходов, расчет маржи по договорам, закрытие месяца и состав управленческой отчетности.

После экспресс-оценки можно предложить варианты и условия сотрудничества. При необходимости перед передачей материалов можно подписать NDA.